審計委員會之職權
- 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
- 內部控制制度有效性之考核。
- 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
- 涉及董事自身利害關係之事項。
- 重大之資產或衍生性商品交易。
- 重大之資金貸與、背書或提供保證。
- 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
- 簽證會計師之委任、解任或報酬。
- 財務、會計或內部稽核主管之任免。
- 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。
- 其他公司或主管機關規定之重大事項。
審計委員會成員
本公司之審計委員會委員計4人。
本屆委員任期：113年06月25日至116年06月24日。
–
職稱
姓名
專業資格與經驗
–
- -
召集人
吳嘉勳
- 政治大學財政研究所碩士
- 輔仁大學金融與國際企業學系副教授
- 具有5年以上會計及公司業務所須之工作經驗
- 未有公司法第30條規定經理人之消極資格各款情事
-
-
委員
蘇明陽
- 台灣大學電機工程學系
- 禾瑞亞科技(股)公司董事長
- 具有5年以上商務及公司業務所須之工作經驗
- 未有公司法第30條規定經理人之消極資格各款情事
–
ㄒ-
委員
許壽君
- 台灣大學電機工程學系
- 太盟光電科技(股)公司財務副總經理
- 具有5年以上商務及公司業務所須之工作經驗
- 未有公司法第30條規定經理人之消極資格各款情事
–
-
委員
萬國維
- 淡江大學電子工程系
- 台灣瑞薩電子(股)公司董事長
- 具有5年以上商務及公司業務所須之工作經驗
- 未有公司法第30條規定經理人之消極資格各款情事
–
114年度審計委員會之工作重點及運作情形
工作重點－
審計委員會年度工作重點旨在協助董事會覆行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度，主要審議事項：
- 審查各季及年度財務報告之允當表達。
- 內部控制制度暨相關之政策與程序有效性。
- 簽證會計師及會計師事務所獨立性及適任性。
- 重大資產或衍生性商品交易。
- 重大資金貸與。
- 發行或私募具股權性質之有價證券。
運作情形－
一、本公司之審計委員會於110年07月22日成立，委員計4人
二、本屆委員任期： 113年06月25日至116年06月24日， 114年已開會6次(A)，委員出列席情形如下：
職稱
姓名
實際出(列)席次數(B)
委託出席次數
應出(列)席次數(A)
實際出(列)席率％(B/A)
獨立董事
(召集人)
吳嘉勳
6
0
6
100
獨立董事
蘇明陽
5
1
6
83.33
獨立董事
許壽君
6
0
6
100
獨立董事
萬國維
6
0
6
100
114年各次會議議案及決議結果如下：
開會日期及期別
決議事項
獨立董事反對意見、保留
意見或重大建議項目內容
審計委員會決議結果
公司對審計委員會意見之處理
114.03.13
第2屆
第5次
- 決議通過本公司113年度個體財務報告、合併財務報告及營業報告書案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議，並提最近一次股東會承認。
提請第14屆第5次董事會決議及114年股東會承認。
- 決議通過本公司114年度財務報告委任會計師查核或核閱及其報酬案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第14屆第5次董事會決議。
- 決議通過本公司113年度盈餘分配案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議，盈餘分配表提最近一次股東會承認，並將現金股利分配情形提最近一次股東會報告。
提請第14屆第5次董事會決議及114年股東會承認、報告。
- 決議通過修訂本公司「111年第1次限制員工權利新股發行辦法」案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議，並提最近一次股東會討論。
提請第14屆第5次董事會決議及114年股東會討論。
- 決議通過修訂本公司「112年第1次限制員工權利新股發行辦法」案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議，並提最近一次股東會討論。
提請第14屆第5次董事會決議及114年股東會討論。
- 決議通過本公司修訂114年度「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第14屆第5次董事會決議。
- 決議通過本公司113年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書」案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第14屆第5次董事會決議。
114.04.23
第2屆
第6次
- 決議通過本公司撤銷修訂「112年第1次限制員工權利新股發行辦法」案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第14屆第6次董事會決議。
- 決議通過本公司112年第1次限制員工權利新股獲配員工(非經理人)名單案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第14屆第6次董事會決議。
- 決議通過本公司授權董事長訂定發行112年第1次限制員工權利新股相關事宜案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第14屆第6次董事會決議。
114.05.07
第2屆
第7次
- 決議通過本公司114年第1季合併財務報告案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第14屆第7次董事會決議。
114.07.15
第2屆
第8次
- 決議通過本公司擬以增資發行新股作為受讓文曄科技股份有限公司新發行股份之對價方式，進行股份交換合作案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第14屆第8次董事會決議。
114.08.06
第2屆
第9次
- 決議通過本公司114年第2季合併財務報告案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第14屆第9次董事會決議。
114.11.12
第2屆
第10次
- 決議通過本公司114年第3季合併財務報告案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第14屆第10次董事會決議。
- 決議通過本公司111年私募普通股申請補辦公開發行暨上市買賣申請案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第14屆第10次董事會決議。
- 決議通過本公司「115年度稽核計劃」案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第14屆第10次董事會決議。
獨立董事與會計師之溝通情形
- 會計師每年至少二次出席審計委員會，報告年度財務報告查核結果及半年度財務報告核閱結果。
- 獨立董事得視需要隨時與會計師聯繫，充分溝通。
- 獨立董事與會計師溝通事項：
-
開會日期
溝通事項
溝通結果
－
113.03.13
第 1 屆第 13 次
審計委員會
- 112年度財務報告查核方式及範圍、關鍵查核事項、查核報告類型及內容。
- (單獨會議)
無異議。
113.08.07
第 2 屆第 2 次
審計委員會
- 113年第2季合併財務報告核閱報告類型及內容。
- 新法令準則適用。
- (單獨會議)
無異議。
114.03.13
第 2 屆第 5 次
審計委員會
- 113年度財務報告查核方式及範圍、關鍵查核事項、查核報告類型及內容。
- 新法令準則適用。
- (單獨會議)
無異議。
114.08.06
第 2 屆第 9 次
審計委員會
- 114年第2季合併財務報告核閱報告類型及內容。
- 新法令準則適用。
- (單獨會議)
無異議。
審計委員會之職權
- 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
- 內部控制制度有效性之考核。
- 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
- 涉及董事自身利害關係之事項。
- 重大之資產或衍生性商品交易。
- 重大之資金貸與、背書或提供保證。
- 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
- 簽證會計師之委任、解任或報酬。
- 財務、會計或內部稽核主管之任免。
- 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。
- 其他公司或主管機關規定之重大事項。
審計委員會成員
本公司之審計委員會委員計 4 人。
本屆委員任期：113年06月25日至116年06月24日。
職稱
姓名
專業資格與經驗
召集人
吳嘉勳
- 政治大學財政研究所碩士
- 輔仁大學金融與國際企業學系副教授
- 具有5年以上會計及公司業務所須之工作經驗
- 未有公司法第30條規定經理人之消極資格各款情事
委員
蘇明陽
- 台灣大學電機工程學系
- 禾瑞亞科技(股)公司董事長
- 具有5年以上商務及公司業務所須之工作經驗
- 未有公司法第30條規定經理人之消極資格各款情事
委員
許壽君
- 台灣大學商學研究所碩士
- 太盟光電科技(股)公司財務副總經理
- 具有5年以上會計及公司業務所須之工作經驗
- 未有公司法第30條規定經理人之消極資格各款情事
委員
萬國維
- 淡江大學電子工程系
- 台灣瑞薩電子(股)公司董事長
- 具有5年以上商務及公司業務所須之工作經驗
- 未有公司法第30條規定經理人之消極資格各款情事
114年度審計委員會之工作重點及運作情形
工作重點－
審計委員會年度工作重點旨在協助董事會覆行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度，主要審議事項：
- 審查各季及年度財務報告之允當表達。
- 內部控制制度暨相關之政策與程序有效性。
- 簽證會計師及會計師事務所獨立性及適任性。
- 重大資產或衍生性商品交易。
- 重大資金貸與。
- 發行或私募具股權性質之有價證券。
運作情形－
- 一、本公司之審計委員會於110年07月22日成立，委員計4人。
- 二、本屆委員任期： 113年06月25日至116年06月24日， 114年已開會6次(A)，委員出列席情形如下：
職稱
姓名
實際出(列)席次數(B)
委託出席次數
應出(列)席次數(A)
實際出(列)席率％(B/A)
獨立董事
(召集人)
吳嘉勳
6
0
6
100
獨立董事
蘇明陽
5
1
6
83.33
職稱
姓名
實際出(列)席次數(B)
委託出席次數
應出(列)席次數(A)
實際出(列)席率％(B/A)
獨立董事
許壽君
6
0
6
100
獨立董事
萬國維
6
0
6
100
114年各次會議議案及決議結果如下：
開會日期及期別
114.03.13
第2屆
第5次
決議事項
- 決議通過本公司113年度個體財務報告、合併財務報告及營業報告書案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議，並提最近一次股東會承認。
公司對審計委員會意見之處理
提請第14屆第5次董事會決議及114年股東會承認。
決議事項
- 決議通過本公司114年度財務報告委任會計師查核或核閱及其報酬案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第14屆第5次董事會決議。
決議事項
- 決議通過本公司113年度盈餘分配案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議，盈餘分配表提最近一次股東會承認，並將現金股利分配情形提最近一次股東會報告。
公司對審計委員會意見之處理
提請第14屆第5次董事會決議及114年股東會承認、報告。
決議事項
- 決議通過修訂本公司「111年第1次限制員工權利新股發行辦法」案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議，並提最近一次股東會討論。
公司對審計委員會意見之處理
提請第14屆第5次董事會決議及114年股東會討論。
決議事項
- 決議通過修訂本公司「112年第1次限制員工權利新股發行辦法」案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議，並提最近一次股東會討論。
公司對審計委員會意見之處理
提請第14屆第5次董事會決議及114年股東會討論。
決議事項
- 決議通過本公司修訂114年度「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第14屆第5次董事會決議。
決議事項
- 決議通過本公司113年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書」案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第14屆第5次董事會決議。
開會日期及期別
114.04.23
第2屆
第6次
決議事項
- 決議通過本公司撤銷修訂「112年第1次限制員工權利新股發行辦法」案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第14屆第6次董事會決議。
決議事項
- 決議通過本公司112年第1次限制員工權利新股獲配員工(非經理人)名單案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第14屆第6次董事會決議。
決議事項
- 決議通過本公司授權董事長訂定發行112年第1次限制員工權利新股相關事宜案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第14屆第6次董事會決議。
開會日期及期別
114.05.07
第2屆
第7次
決議事項
- 決議通過本公司114年第1季合併財務報告案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第14屆第7次董事會決議。
開會日期及期別
114.07.15
第2屆
第8次
決議事項
- 決議通過本公司擬以增資發行新股作為受讓文曄科技股份有限公司新發行股份之對價方式，進行股份交換合作案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第14屆第8次董事會決議。
開會日期及期別
114.08.06
第2屆
第9次
決議事項
- 決議通過本公司114年第2季合併財務報告案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第14屆第9次董事會決議。
開會日期及期別
114.11.12
第2屆
第10次
決議事項
- 決議通過本公司114年第3季合併財務報告案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第14屆第10次董事會決議。
決議事項
- 決議通過本公司111年私募普通股申請補辦公開發行暨上市買賣申請案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第14屆第10次董事會決議。
決議事項
- 決議通過本公司「115年度稽核計劃」案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第14屆第10次董事會決議。
獨立董事與會計師之溝通情形
- 會計師每年至少二次出席審計委員會，報告年度財務報告查核結果及半年度財務報告核閱結果。
- 獨立董事得視需要隨時與會計師聯繫，充分溝通。
- 獨立董事與會計師溝通事項：
開會日期
113.03.13
第 1 屆第 13 次
審計委員會
溝通事項
- 112年度財務報告查核方式及範圍、關鍵查核事項、查核報告類型及內容。
- (單獨會議)
溝通結果
無異議
開會日期
113.08.07
第 2 屆第 2 次
審計委員會
溝通事項
- 113年第2季合併財務報告核閱報告類型及內容。
- 新法令準則適用。
- (單獨會議)
溝通結果
無異議
開會日期
114.03.13
第 2 屆第 5 次
審計委員會
溝通事項
- 113年度財務報告查核方式及範圍、關鍵查核事項、查核報告類型及內容。
- 新法令準則適用。
- (單獨會議)
溝通結果
無異議
開會日期
114.08.06
第 2 屆第 9 次
審計委員會
溝通事項
- 114年第2季合併財務報告核閱報告類型及內容。
- 新法令準則適用。
- (單獨會議)
溝通結果
無異議