審計委員會之職權
- 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
- 內部控制制度有效性之考核。
- 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
- 涉及董事自身利害關係之事項。
- 重大之資產或衍生性商品交易。
- 重大之資金貸與、背書或提供保證。
- 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
- 簽證會計師之委任、解任或報酬。
- 財務、會計或內部稽核主管之任免。
- 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。
- 其他公司或主管機關規定之重大事項。
審計委員會成員
本公司之審計委員會委員計4人。
本屆委員任期：110年07月22日至113年07 月21日。
空白
職稱
姓名
專業資格與經驗
空白
空白
召集人
顏國隆
- 政治大學財政研究所碩士
- 安貞聯合會計師事務所執業會計師
- 具有5年以上會計及公司業務所須之工作經驗
- 未有公司法第30條規定經理人之消極資格各款情事
空白
空白
委員
蘇明陽
- 台灣大學電機工程學系
- 禾瑞亞科技(股)公司董事長
- 具有商務及公司業務所須之工作經驗
- 未有公司法第30條規定經理人之消極資格各款情事
空白
空白
委員
許壽君
- 台灣大學電機工程學系
- 太盟光電科技(股)公司財務副總經理
- 具有商務及公司業務所須之工作經驗
- 未有公司法第30條規定經理人之消極資格各款情事
空白
空白
委員
吳嘉勳
- 政治大學財政研究所碩士
- 輔仁大學金融與國際企業學系副教授
- 具有5年以上會計及公司業務所須之工作經驗
- 未有公司法第30條規定經理人之消極資格各款情事
空白
112年度審計委員會之工作重點及運作情形
工作重點－
為健全董事會監督責任、強化董事會管理機制，本公司於110年07月22日成立審計委員會，於112年6月15日增選1名獨立董事，共由4位獨立董事組成，每季至少開會一次。
審計委員會年度工作重點旨在協助董事會覆行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度，主要審議事項：
- 審查各季及年度財務報告之允當表達。
- 內部控制制度暨相關之政策與程序有效性。
- 簽證會計師及會計師事務所獨立性及適任性。
- 重大資產或衍生性商品交易。
- 重大資金貸與。
- 發行或私募具股權性質之有價證券。
運作情形－
本公司成立審計委員會後，112年度及113年共計召開5次會議，委員出席情形如下：
空白
職稱
姓名
實際出席次數
委託出席次數
實際出席率(%)
備註
空白
空白
召集人
顏國隆
5
0
100
空白
空白
空白
委員
蘇明陽
5
0
100
空白
空白
空白
委員
許壽君
5
0
100
空白
空白
空白
委員
吳嘉勳
3
0
100
112年6月15日新選任
空白
112年度及113年各次會議議案及決議結果如下：
開會日期及期別
決議事項
獨立董事反對意見、保留
意見或重大建議項目內容
審計委員會決議結果
公司對審計委員會意見之處理
112.03.13
第 1 屆
第 9 次
- 決議通過本公司111年度個體財務報告、合併財務報告及營業報告書案。
無
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議，並提最近一次股東會承認。
提請第13屆第10次董事會決議及112年股東會承認。
- 決議通過本公司112年度財務報告委任會計師查核或核閱及其報酬案。
無
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議。
提請第13屆第10次董事會決議。
- 決議通過訂定本公司預先核准非確信服務政策之一般性原則案。
無
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議。
提請第13屆第10次董事會決議。
- 決議通過本公司111年度盈餘分配案。
無
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議，並提最近一次股東會承認。
提請第13屆第10次董事會決議及112年股東會承認。
- 決議通過本公司資金貸與子公司台灣交邦股份有限公司案。
無
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議。
提請第13屆第10次董事會決議。
- 決議通過本公司修訂112年度「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」案。
無
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議，並提最近一次股東會討論決議。
提請第13屆第10次董事會決議。
- 決議通過本公司111年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書」案。
無
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議。
提請第13屆第10次董事會決議。
112.05.04
第 1 屆
第 10 次
- 決議通過本公司112年第1季合併財務報告案。
無
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議。
提請第13屆第11次董事會決議。
- 決議通過本公司修訂「取得或處分資產處理程序」案。
無
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議，並提最近一次股東會討論決議。
提請第13屆第11次董事會決議及112年股東會決議。
- 決議通過本公司修訂「資金貸與及背書保證作業程序」案。
無
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議，並提最近一次股東會討論決議。
提請第13屆第11次董事會決議及112年股東會決議。
- 決議通過本公司發行112年第1次限制員工權利新股案。
無
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議，並提最近一次股東會討論決議。
提請第13屆第11次董事會決議及112年股東會決議。
112.08.10
第 1 屆
第 11 次
- 決議通過本公司112年第2季合併財務報告案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第13屆第12次董事會決議。
- 決議通過更換本公司會計主管案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第13屆第12次董事會決議。
- 決議通過本公司修訂112年度「內部控制制度總則」案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第13屆第12次董事會決議。
112.11.09
第 1 屆
第 12 次
- 決議通過本公司112年第3季合併財務報告案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第13屆第13次董事會決議。
- 決議通過本公司增訂「關係人相互間財務業務相關作業規範」案。
無
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議。
提請第13屆第13次董事會決議。
- 決議通過本公司資金貸與子公司力垣企業股份有限公司案。
無
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議。
提請第13屆第13次董事會決議。
- 決議通過本公司資金貸與子公司力禾科技股份有限公司案。
無
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議。
提請第13屆第13次董事會決議。
- 決議通過本公司「113年度稽核計劃」案。
無
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議。
提請第13屆第13次董事會決議。
- 決議通過本公司修訂「112年第1次限制員工權利新股發行辦法」案。
無
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議。
提請第13屆第13次董事會決議。
113.03.13
第 1 屆
第 13 次
- 決議通過本公司112年度個體財務報告、合併財務報告及營業報告書案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議，並提最近一次股東會承認。
提請第13屆第14次董事會決議及113年股東會承認。
- 決議通過本公司113年度財務報告委任會計師查核或核閱及其報酬案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第13屆第14次董事會決議。
- 決議通過本公司112年度盈餘分配案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議，盈餘分配表提最近一次股東會承認，並將現金股利分配情形提最近一次股東會報告。
提請第13屆第14次董事會決議及113年股東會承認、報告。
- 決議通過本公司修訂113年度「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第13屆第14次董事會決議。
- 決議通過本公司112年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書」案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第13屆第14次董事會決議。
- 決議通過本公司資金貸與子公司台灣交邦股份有限公司案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第13屆第14次董事會決議。
- 決議通過本公司增加取得OO股份有限公司長期有價證券股權投資案。
無
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
提請第13屆第14次董事會決議。
獨立董事與會計師之溝通情形
- 會計師每年至少二次出席審計委員會，報告年度財務報告查核結果及半年度財務報告核閱結果。
- 獨立董事得視需要隨時與會計師聯繫，充分溝通。
- 獨立董事與會計師溝通事項：
空白
開會日期
溝通事項
溝通結果
空白
空白
112.03.13
第 1 屆第 9 次
審計委員會
- 111年度財務報告查核方式及範圍、關鍵查核事項、查核報告類型及內容。
- 審計品質指標揭露架構及時程。
- 新法令準則適用。
- (單獨會議)
無異議。
空白
空白
112.08.10
第 1 屆第 11 次
審計委員會
- 112年第2季合併財務報告核閱報告類型及內容。
- 新法令準則適用。
- (單獨會議)
無異議。
空白
空白
113.03.13
第 1 屆第 13 次
審計委員會
- 112年度財務報告查核方式及範圍、關鍵查核事項、查核報告類型及內容。
- (單獨會議)
無異議。
空白
審計委員會之職權
- 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
- 內部控制制度有效性之考核。
- 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
- 涉及董事自身利害關係之事項。
- 重大之資產或衍生性商品交易。
- 重大之資金貸與、背書或提供保證。
- 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
- 簽證會計師之委任、解任或報酬。
- 財務、會計或內部稽核主管之任免。
- 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。
- 其他公司或主管機關規定之重大事項。
審計委員會成員
本公司之審計委員會委員計 4 人。
本屆委員任期：110年07月22日至113年07月21日。
職稱
姓名
專業資格與經驗
召集人
顏國隆
- 政治大學財政研究所碩士
- 安貞聯合會計師事務所執業會計師
- 具有5年以上會計及公司業務所須之工作經驗
- 未有公司法第30條規定經理人之消極資格各款情事
委員
蘇明陽
- 台灣大學電機工程學系
- 禾瑞亞科技(股)公司董事長
- 具有商務及公司業務所須之工作經驗
- 未有公司法第30條規定經理人之消極資格各款情事
委員
許壽君
- 台灣大學商學研究所碩士
- 太盟光電科技(股)公司財務副總經理
- 具有5年以上會計及公司業務所須之工作經驗
- 未有公司法第30條規定經理人之消極資格各款情事
委員
吳嘉勳
- 政治大學財政研究所碩士
- 輔仁大學金融與國際企業學系副教授
- 具有5年以上會計及公司業務所須之工作經驗
- 未有公司法第30條規定經理人之消極資格各款情事
112年度審計委員會之工作重點及運作情形
工作重點－
為健全董事會監督責任、強化董事會管理機制，本公司於110年07月22日成立審計委員會於112年6月15日增選1名獨立董事，共由4位獨立董事組成，每季至少開會一次。
審計委員會年度工作重點旨在協助董事會覆行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度，主要審議事項：
- 審查各季及年度財務報告之允當表達。
- 內部控制制度暨相關之政策與程序有效性。
- 簽證會計師及會計師事務所獨立性及適任性。
- 重大資產或衍生性商品交易。
- 重大資金貸與。
- 發行或私募具股權性質之有價證券。
運作情形－
本公司成立審計委員會後，112年度及113年共計召開5次會議，委員出席情形如下：
職稱
姓名
實際出席次數
委託出席次數
實際出席率(%)
備註
召集人
顏國隆
5
0
100
委員
蘇明陽
5
0
100
職稱
姓名
實際出席次數
委託出席次數
實際出席率(%)
備註
委員
許壽君
5
0
100
委員
吳嘉勳
3
0
100
112年6月15日新選任
112年度及113年各次會議議案及決議結果如下：
開會日期及期別
112.03.13
第 1 屆
第 9 次
決議事項
- 提請第13屆第14次董事會決議及113年股東會承認。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議，並提最近一次股東會承認。
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第10次董事會決議及112年股東會承認。
決議事項
- 決議通過本公司112年度財務報告委任會計師查核或核閱及其報酬案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第10次董事會決議。
決議事項
- 決議通過訂定本公司預先核准非確信服務政策之一般性原則案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第10次董事會決議。
決議事項
- 決議通過本公司111年度盈餘分配案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議，並提最近一次股東會承認。
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第10次董事會決議及112年股東會承認。
決議事項
- 決議通過本公司資金貸與子公司台灣交邦股份有限公司案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第10次董事會決議。
決議事項
- 決議通過本公司修訂112年度「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第10次董事會決議。
決議事項
- 決議通過本公司111年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書」案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第10次董事會決議。
開會日期及期別
112.05.04
第 1 屆
第 10 次
決議事項
- 決議通過本公司112年第1季合併財務報告案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體無異議
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第11次董事會決議。
決議事項
- 決議通過本公司修訂「取得或處分資產處理程序」案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議，並提最近一次股東會討論決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第11次董事會決議及112年股東會決議。
決議事項
- 決議通過本公司修訂「資金貸與及背書保證作業程序」案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議，並提最近一次股東會討論決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第11次董事會決議及112年股東會決議。
決議事項
- 決議通過本公司發行112年第1次限制員工權利新股案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體無異議通過，提請董事會決議，並提最近一次股東會討論決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第11次董事會決議及112年股東會決議。
開會日期及期別
112.08.10
第 1 屆
第 11 次
決議事項
- 決議通過本公司112年第2季合併財務報告案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第12次董事會決議。
決議事項
- 決議通過更換本公司會計主管案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第12次董事會決議。
決議事項
- 決議通過本公司修訂112年度「內部控制制度總則」案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第12次董事會決議。
開會日期及期別
112.11.09
第 1 屆
第 12 次
決議事項
- 決議通過本公司112年第3季合併財務報告案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第13次董事會決議。
決議事項
- 決議通過本公司增訂「關係人相互間財務業務相關作業規範」案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第13次董事會決議。
決議事項
- 決議通過本公司資金貸與子公司力垣企業股份有限公司案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第13次董事會決議。
決議事項
- 決議通過本公司資金貸與子公司力禾科技股份有限公司案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第13次董事會決議。
決議事項
- 決議通過本公司「113年度稽核計劃」案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第13次董事會決議。
決議事項
- 決議通過本公司修訂「112年第1次限制員工權利新股發行辦法」案。
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
無
審計委員會決議結果
經主席徵詢出席委員全體同意通過，提請董事會決議。
公司對審計委員會意見之處理
提請第13屆第13次董事會決議。
開會日期及期別
113.03.13
第 1 屆
第 13 次
獨立董事與會計師之溝通情形
- 會計師每年至少二次出席審計委員會，報告年度財務報告查核結果及半年度財務報告核閱結果。
- 獨立董事得視需要隨時與會計師聯繫，充分溝通。
- 獨立董事與會計師溝通事項：
開會日期
112.03.13
第 1 屆第 9 次
審計委員會
溝通事項
- 111年度財務報告查核方式及範圍、關鍵查核事項、查核報告類型及內容。
- 審計品質指標揭露架構及時程。
- 新法令準則適用。
- (單獨會議)
溝通結果
無異議
開會日期
112.08.10
第 1 屆第 11 次
審計委員會
溝通事項
- 112年第2季合併財務報告核閱報告類型及內容。
- 新法令準則適用。
- (單獨會議)
開會日期
113.03.13
第 1 屆第 13 次
審計委員會
溝通事項
- 112年度財務報告查核方式及範圍、關鍵查核事項、查核報告類型及內容。
- (單獨會議)