稽核室
本公司稽核室為獨立單位,隸屬於董事會,並配置專任稽核主管及稽核人員共 2 人,人員學經歷皆符合主管機關所訂稽核人員之適用條件,內部稽核主管之任免須經董事會通過,稽核人員之任免、考核、薪酬由稽核主管簽報至董事長,稽核主管除定期向總經理及董事長報告稽核業務外,並列席本公司董事會進行稽核相關事務報告。
本公司內部稽核之目的,在於檢查及覆核內部控制制度之有效性,衡量營運之效果及效率、財務報導之可靠性及相關法令之遵循,適時提供改善建議,以確保各項制度得以持續有效實施;其範圍包涵本公司各執行單位及集團內符合法令規定之各子公司。
稽核室依據相關法令規定及公司營運需求擬訂集團年度稽核計畫,並依董事會通過之稽核計畫執行稽核工作,另視需要執行不定期內部稽核及專案稽核,經與受查單 位充分溝通後出具稽核報告,並按季加以追蹤至改善為止,並視公司營運需求協助集團內各家公司辦法表單之制訂及流程之規劃。
稽核室每年督促並覆核本公司各單位及子公司之自行評估報告,併同稽核報告及追蹤改善情形,作為董事會及總經理出具內部控制制度聲明書之主要依據。

監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形

1、稽核主管於稽核項目完成之次月底前交付稽核報告予監察人查閱,監察人並無反對意見。

2、稽核主管列席公司董事會並作稽核業務報告,監察人並無反對意見。

3、監察人定期審核本公司經會計師查核簽證之財務報表,並視狀況隨時與會計師進行溝通。

4、會計師與監察人溝通事項:

開會日期 溝通事項
109.03.26

1、108年度財務報告查核方式及範圍、關鍵查核事項、查核報告類型及內容。

2、108年度會計原則變動之影響-IFRS16租賃。

3、新法令準則適用。

110.03.25

109年度財務報告查核方式及範圍、關鍵查核事項、查核報告類型及內容。

本公司簽證會計師與監察人溝通事項包括年度財務報告之關鍵查核事項所規劃之查核範圍及時程、查核發現及結論、法令修訂對公司之影響等情形,並提供會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,本公司會計師與監察人溝通狀況尚屬良好。

獨立董事與會計師溝通事項

開會日期 溝通事項
110.03.25

1、109年度財務報告查核方式及範圍、關鍵查核事項、查核 報告類型及內容。

本公司簽證會計師與獨立董事溝通事項包括年度財務報告之關鍵查核事項所規 劃之查核範圍及時程、查核發現及結論、法令修訂對 公司之影響等情形,並提供會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,本公司會計師與獨立董事溝通狀況良好。

獨立董事與內部稽核主管之溝通情形

1、獨立董事與內部稽核主管每半年進行座談,並視狀況隨時溝通,稽核主管向獨立董事進行本公司重要稽核業務報告,對於稽核業務執行情形及成效溝通良好。

獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要:

開會日期 溝通事項 溝通結果
109.11.12

1、109.7-10月稽核業務執行結果報告。

2、110年度稽核計畫。

獨立董事對稽核業務執行情形及110年度稽核計畫無異議。

 

2、稽核主管於稽核項目完成之次月底前交付稽核報告予獨立董事查閱,獨立董事並無反對意見。

3、稽核主管列席公司董事會並作稽核業務報告,獨董並無反對意見。