审计委员会之职权
- 依证交法第十四条之一规定订定或修正内部控制制度。
- 内部控制制度有效性之考核。
- 依证交法第三十六条之一规定订定或修正取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证之重大财务业务行为之处理程序。
- 涉及董事自身利害关系之事项。
- 重大之资产或衍生性商品交易。
- 重大之资金贷与、背书或提供保证。
- 募集、发行或私募具有股权性质之有价证券。
- 签证会计师之委任、解任或报酬。
- 财务、会计或内部稽核主管之任免。
- 由董事长、经理人及会计主管签名或盖章之年度财务报告及须经会计师查核签证之第二季财务报告。
- 其他公司或主管机关规定之重大事项。
审计委员会成员
本公司之审计委员会委员计 4 人。
本届委员任期：2024年06月25日至2027年06 月24日。
－
职称
姓名
专业资格与经验
－
－
召集人
吴嘉勋
- 政治大学财用研究所硕士
- 辅仁大学金融与国际企业学系副教授
- 有5年以上会计及公司业务所须。
- 未有公司法第30条定经理人消极资格各款情事。
－
－
委员
苏明阳
- 台湾大学电机工程学系
- 禾瑞亚科技(股)公司董事长
- 具有商务及公司业务所须之工作经验。
- 未有公司法第30条规定经理人之消极资格各款情事。
－
－
委员
许寿君
- 台灣大學商學研究所碩士
- 太盟光電科技(股)公司財務副總經理
- 具有5年以上會計及公司業務所須之工作經驗。
- 未有公司法第30条规定经理人之消极资格各款情事。
－
－
委员
万国维
- 淡江大学电子工程系
- 台湾瑞萨电子（股）公司董事长
- 具有5年以上商务及公司业务所须之工作经验
- 未有公司法第30条规定经理人之消极资格各款情事
－
2024年度审计委员会之工作重点及运作情形
工作重点－
审计委员会年度工作重点旨在协助董事会复行其监督公司在执行有关会计、稽核、财务报道流程及财务控制上的质量和诚信度，主要审议事项：
- 审查各季及年度财务报告之允当表达。
- 内部控制制度暨相关之政策与程序有效性。
- 签证会计师及会计师事务所独立性及适任性。
- 重大资产或衍生性商品交易。
- 重大资金贷与。
- 发行或私募具股权性质之有价证券。
运作情形－
- 一、本公司之审计委员会于2021年07月22日成立，委员计4人
- 二、本届委员任期： 2024年06月25日至2027年06月24日， 2024年已开会6次（A），委员出列席情形如下：
職稱
姓名
实际出(列)席次数(B)
委託出席次數
应出(列)席次数(A)
實際出(列)席率%(B/A)
备注
独立董事
颜国隆
2
0
2
100
2024.06.25改选：旧任
独立董事
（召集人）
吴嘉勋
6
0
6
100
2024.06.25改选：连任
独立董事
苏明阳
5
0
6
83.33
2024.06.25改选：连任
独立董事
许寿君
6
0
6
100
2024.06.25改选：连任
独立董事
吴嘉勋
4
0
4
100
2024.06.25改选：新任
2024年各次会议议案及决议结果如下：
开会日期及期别
决议事项
独立董事反对意见、保留
意见或重大建议项目内容
审计委员会决议结果
公司对审计委员会意见之处理
2024.03.13
第 1 届
第 13 次
- 决议通过本公司2023年度个体财务报告、合并财务报告及营业报告书案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议，并提最近一次股东会承认。
提请第13届第14次董事会决议及2024年股东会承认。
- 决议通过本公司2024年度财务报告委任会计师查核或核阅及其报酬案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请第13届第14次董事会决议。
- 决议通过本公司2023年度盈余分配案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议，盈余分配表提最近一次股东会承认，并将现金股利分配情形提最近一次股东会报告。
提请第13届第14次董事会决议及2024年股东会承认、报告。
- 决议通过本公司修订2024年度「内部控制制度」及「内部稽核实施细则」案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请第13届第14次董事会决议。
- 决议通过本公司2023年度「内部控制制度有效性考核」及「内部控制制度声明书」案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请第13届第14次董事会决议。
- 决议通过本公司资金贷与子公司台湾交邦股份有限公司案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请第13届第14次董事会决议。
- 决议通过本公司取得长期有价证券股权投资案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请第13届第14次董事会决议。
2024.05.08
第1届
第14次
- 决议通过本公司2024年第1季合并财务报告案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请董事会决议。
2024.06.25
第2届
第1次
- 决议通过推选本公司第2届审计委员会召集人案。
无
经出席委员一致推选吴嘉勋先生为本公司第2届审计委员会召集人。
经出席委员一致推选吴嘉勋先生为本公司第2届审计委员会召集人。
2024.08.07
第2届
第2次
- 决议通过本公司2024年第2季合并财务报告案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请董事会决议。
2024.08.28
第2届
第3次
- 决议通过本公司取得长期有价证券股权投资案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请董事会决议。
2024.11.06
第2届
第4次
- 决议通过本公司2024年第3季合并财务报告案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请董事会决议。
- 决议本公司资金贷与子公司力垣企业股份有限公司案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请董事会决议。
- 决议本公司资金贷与子公司力禾科技股份有限公司案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请董事会决议。
- 决议本公司「2025年度稽核计划」案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请董事会决议。
- 决议本公司修订2024年度「内部控制制度-其他循环」及「内部稽核实施细则-其他循环」。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请董事会决议。
独立董事与会计师之沟通情形
- 会计师每年至少二次出席审计委员会，报告年度财务报告查核结果及半年度财务报告核阅结果。
- 独立董事得视需要随时与会计师联系，充分沟通。
- 独立董事与会计师沟通事项：
开会日期
预计工作重点
沟通结果
2023.03.13
第 1 届第 9 次
审计委员会
- 2022年度财务报告查核方式及范围、关键查核事项、查核报告类型及内容。
- 审计品质指标揭露架构及时程。
- 新法令准则适用。
- (单独会议)
无异议。
2023.08.10
第 1 届第 11 次
审计委员会
- 2023年第2季合并财务报告核阅报告类型及内容。
- 新法令准则适用。
- (单独会议)
无异议。
2024.03.13
第 1 届第 13 次
审计委员会
- 2023年度财务报告查核方式及范围、关键查核事项、查核报告类型及内容。
- (单独会议)
无异议。
2024.08.07
第 2 届第 2 次
审计委员会
- 113年第2季合并财务报告核阅报告类型及内容。
- 新法令准则适用。
- (单独会议)
无异议。
审计委员会之职权
- 依证交法第十四条之一规定订定或修正内部控制制度。
- 内部控制制度有效性之考核。
- 依证交法第三十六条之一规定订定或修正取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证之重大财务业务行为之处理程序。
- 涉及董事自身利害关系之事项。
- 重大之资产或衍生性商品交易。
- 重大之资金贷与、背书或提供保证。
- 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
- 签证会计师之委任、解任或报酬。
- 财务、会计或内部稽核主管之任免。
- 由董事长、经理人及会计主管签名或盖章之年度财务报告及须经会计师查核签证之第二季财务报告。
- 其他公司或主管机关规定之重大事项。
审计委员会成员
本公司之审计委员会委员计 4 人。
本届委员任期：2024年06月25日至2027年06 月24日。
职称
姓名
专业资格与经验
召集人
吴嘉勋
- 政治大学财政研究所硕士
- 辅仁大学金融与国际企业学系副教授
- 具有5年以上会计及公司业务所须之工作经验。
- 未有公司法第30条规定经理人之消极资格各款情事。
委员
苏明阳
- 台湾大学电机工程学系
- 禾瑞亚科技(股)公司董事长
- 具有5年以上商务及公司业务所须之工作经验
- 未有公司法第30条规定经理人之消极资格各款情事
委员
许寿君
- 台湾大学商学研究所硕士
- 太盟光電科技(股)公司財務副總經理
- 具有5年以上会计及公司业务所须之工作经验
- 未有公司法第30条规定经理人之消极资格各款情事
委员
万国维
- 淡江大学电子工程系
- 台湾瑞萨电子（股）公司董事长
- 具有5年以上商务及公司业务所须之工作经验
- 未有公司法第30条规定经理人之消极资格各款情事
2024年度审计委员会之工作重点及运作情形
工作重点－
审计委员会年度工作重点旨在协助董事会复行其监督公司在执行有关会计、稽核、财务报道流程及财务控制上的质量和诚信度，主要审议事项：
- 审查各季及年度财务报告之允当表达。
- 内部控制制度暨相关之政策与程序有效性。
- 签证会计师及会计师事务所独立性及适任性。
- 重大资产或衍生性商品交易。
- 重大资金贷与。
- 发行或私募具股权性质之有价证券。
运作情形－
- 一、本公司之审计委员会于2021年07月22日成立，委员计4人
- 二、本届委员任期： 2024年06月25日至2027年06月24日， 2024年已开会6次（A），委员出列席情形如下：
职称
姓名
实际出(列)席次数(B)委托出(列)席次数
应出(列)席次数(A)
实际出(列)席率%(B/A)
备注
独立董事
苏明阳
2
0
2
100
2024.06.25改选：旧任
独立董事
（召集人）
吴嘉勋
6
0
6
100
2024.06.25改选：连任
职称
姓名
实际出(列)席次数(B)委托出(列)席次数
应出(列)席次数(A)
实际出(列)席率%(B/A)
备注
独立董事
苏明阳
5
0
6
83.33
2024.06.25改选：连任
独立董事
许寿君
6
0
6
100
2024.06.25改选：连任
职称
姓名
实际出(列)席次数(B)委托出(列)席次数
应出(列)席次数(A)
实际出(列)席率%(B/A)
备注
独立董事
万国维
4
0
4
100
2024.06.25改选：新任
2024年各次会议议案及决议结果如下：
开会日期及期别
2024.03.13
第 1 届
第 13 次
决议事项
- 决议通过本公司2023年度个体财务报告、合并财务报告及营业报告书案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议，并提最近一次股东会承认。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第14次董事会决议及2024年股东会承认。
决议事项
- 决议通过本公司2024年度财务报告委任会计师查核或核阅及其报酬案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第14次董事会决议。
决议事项
- 决议通过本公司2023年度盈余分配案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议，盈余分配表提最近一次股东会承认，并将现金股利分配情形提最近一次股东会报告。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第14次董事会决议及2024年股东会承认、报告。
决议事项
- 决议通过本公司修订2024年度「内部控制制度」及「内部稽核实施细则」案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第14次董事会决议。
决议事项
- 决议通过本公司2023年度「内部控制制度有效性考核」及「内部控制制度声明书」案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第14次董事会决议。
决议事项
- 决议通过本公司资金贷与子公司台湾交邦股份有限公司案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第14次董事会决议。
决议事项
- 决议通过本公司取得长期有价证券股权投资案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第14次董事会决议。
开会日期及期别
2024.05.08
第1届
第14次
决议事项
- 决议通过本公司2024年第1季合并财务报告案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请董事会决议。
开会日期及期别
2024.06.25
第2届
第1次
决议事项
- 决议通过推选本公司第2届审计委员会召集人案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经出席委员一致推选吴嘉勋先生为本公司第2届审计委员会召集人。
公司对审计委员
会意见之处理
经出席委员一致推选吴嘉勋先生为本公司第2届审计委员会召集人。
开会日期及期别
2024.08.07
第2届
第2次
决议事项
- 决议通过本公司2024年第2季合并财务报告案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请董事会决议。
开会日期及期别
2024.08.28
第2届
第3次
决议事项
- 决议通过本公司取得长期有价证券股权投资案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请董事会决议。
开会日期及期别
2024.11.06
第2届
第4次
决议事项
- 决议通过本公司2024年第3季合并财务报告案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请董事会决议。
决议事项
- 决议本公司资金贷与子公司力垣企业股份有限公司案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请董事会决议。
决议事项
- 决议本公司资金贷与子公司力禾科技股份有限公司案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请董事会决议。
决议事项
- 决议本公司「2025年度稽核计划」案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请董事会决议。
决议事项
- 决议本公司修订2024年度「内部控制制度-其他循环」及「内部稽核实施细则-其他循环」。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请董事会决议。
独立董事与会计师之沟通情形
- 会计师每年至少二次出席审计委员会，报告年度财务报告查核结果及半年度财务报告核阅结果。
- 独立董事得视需要随时与会计师联系，充分沟通。
- 独立董事与会计师沟通事项：
开会日期
2023.03.13
第 1 届第 9 次
审计委员会
沟通事项
- 2022年度财务报告查核方式及范围、关键查核事项、查核报告类型及内容。
- 审计品质指标揭露架构及时程。
- 新法令准则适用。
- (单独会议)
沟通结果
无异议
开会日期
2023.08.10
第 1 届第 11 次
审计委员会
沟通事项
- 2023年第2季合并财务报告核阅报告类型及内容。
- 新法令准则适用。
- (单独会议)
沟通结果
无异议
开会日期
2024.03.13
第 1 届第 13 次
审计委员会
沟通事项
- 112年度财务报告查核方式及范围、关键查核事项、查核报告类型及内容。
- (单独会议)
沟通结果
无异议
开会日期
2024.08.07
第 2 届第 2 次
审计委员会
沟通事项
- 113年第2季合并财务报告核阅报告类型及内容。
- 新法令准则适用。
- (单独会议)
沟通结果
无异议