审计委员会之职权
- 依证交法第十四条之一规定订定或修正内部控制制度。
- 内部控制制度有效性之考核。
- 依证交法第三十六条之一规定订定或修正取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证之重大财务业务行为之处理程序。
- 涉及董事自身利害关系之事项。
- 重大之资产或衍生性商品交易。
- 重大之资金贷与、背书或提供保证。
- 募集、发行或私募具有股权性质之有价证券。
- 签证会计师之委任、解任或报酬。
- 财务、会计或内部稽核主管之任免。
- 由董事长、经理人及会计主管签名或盖章之年度财务报告及须经会计师查核签证之第二季财务报告。
- 其他公司或主管机关规定之重大事项。
审计委员会成员
本公司之审计委员会委员计 4 人。
本届委员任期：2021年07月22日至2024年07月21日。
空白
职称
姓名
专业资格与经验
空白
空白
召集人
颜国隆
- 政治大学财政研究所硕士
- 安贞联合会计师事务所执业会计师
- 具有5年以上会计及公司业务所须之工作经验。
- 未有公司法第30条规定经理人之消极资格各款情事。
空白
空白
委员
苏明阳
- 台湾大学电机工程学系
- 禾瑞亚科技(股)公司董事长
- 具有商务及公司业务所须之工作经验。
- 未有公司法第30条规定经理人之消极资格各款情事。
空白
空白
委员
许寿君
- 台灣大學商學研究所碩士
- 太盟光電科技(股)公司財務副總經理
- 具有5年以上會計及公司業務所須之工作經驗。
- 未有公司法第30条规定经理人之消极资格各款情事。
空白
空白
委员
吴嘉勋
- 政治大学财用研究所硕士
- 辅仁大学金融与国际企业学系副教授
- 有5年以上会计及公司业务所须。
- 未有公司法第30条定经理人消极资格各款情事。
空白
2023年度审计委员会之工作重点及运作情形
工作重点－
为健全董事会监督责任、强化董事会管理机制，本公司于2021年7月22日成立审计委员会，于2023年6月15日增选1名独立董事，共由4位独立董事组成，每季至少开会一次。
审计委员会年度工作重点旨在协助董事会覆行其监督公司在执行有关会计、稽核、财务报导流程及财务控制上的品质和诚信度，主要审议事项：
- 审查各季及年度财务报告之允当表达。
- 内部控制制度暨相关之政策与程序有效性。
- 签证会计师及会计师事务所独立性及适任性。
- 重大资产或衍生性商品交易。
- 重大资金贷与。
- 发行或私募具股权性质之有价证券。
运作情形－
本公司成立审计委员会后，2023年度及2024年共计召开4次会议，委员出席情形如下：
空白
職稱
姓名
實際出席次數
委託出席次數
實際出席率(%)
备注
空白
空白
召集人
顏國隆
5
0
100
空白
空白
空白
委员
苏明阳
5
0
100
空白
空白
空白
空白
委员
许寿君
5
0
100
空白
空白
空白
空白
委员
吴嘉勋
3
0
100
2023年6月15日新选任
空白
2023年度及2024年各次会议议案及决议结果如下：
开会日期及期别
决议事项
独立董事反对意见、保留
意见或重大建议项目内容
审计委员会决议结果
公司对审计委员会意见之处理
2023.03.13
第 1 届
第 9 次
- 决议通过本公司2022年度个体财务报告、合并财务报告及营业报告书案。
无
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议，并提最近一次股东会承认。
提请第13届第10次董事会决议及2023年股东会承认。
- 决议通过本公司0232年度财务报告委任会计师查核或核阅及其报酬案。
无
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议。
提请第13届第10次董事会决议。
- 决议通过订定本公司预先核准非确信服务政策之一般性原则案。
无
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议。
提请第13届第10次董事会决议。
- 决议通过本公司2022年度盈余分配案。
无
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议，并提最近一次股东会承认。
提请第13届第10次董事会决议及2023年股东会承认。
- 决议通过本公司资金贷与子公司台湾交邦股份有限公司案。
无
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议。
提请第13届第10次董事会决议。
- 决议通过本公司修订2023年度「内部控制制度」及「内部稽核实施细则」案。
无
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议。
提请第13届第10次董事会决议。
- 决议通过本公司2022年度「内部控制制度有效性考核」及「内部控制制度声明书」案。
无
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议。
提请第13届第10次董事会决议。
2023.05.04
第 1 届
第 10 次
- 决议通过本公司2023年第1季合并财务报告案。
无
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议。
提请第13届第11次董事会决议。
- 决议通过本公司修订「取得或处分资产处理程序」案。
无
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议，并提最近一次股东会讨论决议。
提请第13届第11次董事会决议及2023年股东会决议。。
- 决议通过本公司修订「资金贷与及背书保证作业程序」案。
无
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议，并提最近一次股东会讨论决议
提请第13届第11次董事会决议及2023年股东会决议。
- 决议通过本公司发行2023年第1次限制员工权利新股案。
无
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议，并提最近一次股东会讨论决议。。
提请第13届第11次董事会决议及2023年股东会决议。
2023.08.10
第 1 届
第 11 次
- 决议通过本公司2023年第2季合并财务报告案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请第13届第12次董事会决议。
- 决议通过更换本公司会计主管案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请第13届第12次董事会决议。
- 决议通过本公司修订2023年度「内部控制制度总则」案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请第13届第12次董事会决议。
2023.11.09
第 1 届
第 12 次
- 决议通过本公司112年第3季合并财务报告案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请第13届第13次董事会决议。
- 决议通过本公司增订「关系人相互间财务业务相关作业规范」案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请第13届第13次董事会决议。
- 决议通过本公司资金贷与子公司力垣企业股份有限公司案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请第13届第13次董事会决议。
- 决议通过本公司资金贷与子公司力禾科技股份有限公司案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请第13届第13次董事会决议。
- 决议通过本公司「113年度稽核计划」案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请第13届第13次董事会决议。
- 决议通过本公司修订「112年第1次限制员工权利新股发行办法」案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请第13届第13次董事会决议。
2024.03.13
第 1 届
第 13 次
- 决议通过本公司2023年度个体财务报告、合并财务报告及营业报告书案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议，并提最近一次股东会承认。
提请第13届第14次董事会决议及2024年股东会承认。
- 决议通过本公司2024年度财务报告委任会计师查核或核阅及其报酬案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请第13届第14次董事会决议。
- 决议通过本公司2023年度盈余分配案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议，盈余分配表提最近一次股东会承认，并将现金股利分配情形提最近一次股东会报告。
提请第13届第14次董事会决议及2024年股东会承认、报告。
- 决议通过本公司修订2024年度「内部控制制度」及「内部稽核实施细则」案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请第13届第14次董事会决议。
- 决议通过本公司2023年度「内部控制制度有效性考核」及「内部控制制度声明书」案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请第13届第14次董事会决议。
- 决议通过本公司资金贷与子公司台湾交邦股份有限公司案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请第13届第14次董事会决议。
- 决议通过本公司增加取得OO股份有限公司长期有价证券股权投资案。
无
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
提请第13届第14次董事会决议。
独立董事与会计师之沟通情形
- 会计师每年至少二次出席审计委员会，报告年度财务报告查核结果及半年度财务报告核阅结果。
- 独立董事得视需要随时与会计师联系，充分沟通。
- 独立董事与会计师沟通事项：
空白
开会日期
预计工作重点
沟通结果
空白
空白
2023.03.13
第 1 届第 9 次
审计委员会
- 2022年度财务报告查核方式及范围、关键查核事项、查核报告类型及内容。
- 审计品质指标揭露架构及时程。
- 新法令准则适用。
- (单独会议)
无异议。
空白
空白
2023.08.10
第 1 届第 11 次
审计委员会
- 2023年第2季合并财务报告核阅报告类型及内容。
- 新法令准则适用。
- (单独会议)
无异议。
空白
空白
2024.03.13
第 1 届第 13 次
审计委员会
- 2023年度财务报告查核方式及范围、关键查核事项、查核报告类型及内容。
- (单独会议)
无异议。
空白
审计委员会之职权
- 依证交法第十四条之一规定订定或修正内部控制制度。
- 内部控制制度有效性之考核。
- 依证交法第三十六条之一规定订定或修正取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证之重大财务业务行为之处理程序。
- 涉及董事自身利害关系之事项。
- 重大之资产或衍生性商品交易。
- 重大之资金贷与、背书或提供保证。
- 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
- 签证会计师之委任、解任或报酬。
- 财务、会计或内部稽核主管之任免。
- 由董事长、经理人及会计主管签名或盖章之年度财务报告及须经会计师查核签证之第二季财务报告。
- 其他公司或主管机关规定之重大事项。
审计委员会成员
本公司之审计委员会委员计 4 人。
本届委员任期：2021年07月22日至2024年07月21日。
职称
姓名
专业资格与经验
召集人
颜国隆
- 政治大学财政研究所硕士
- 安贞联合会计师事务所执业会计师
- 具有5年以上会计及公司业务所须之工作经验
- 未有公司法第30条规定经理人之消极资格各款情事
委员
苏明阳
- 台湾大学电机工程学系
- 禾瑞亚科技(股)公司董事长
- 具有商务及公司业务所须之工作经验
- 未有公司法第30条规定经理人之消极资格各款情事
委员
许寿君
- 台湾大学商学研究所硕士
- 太盟光電科技(股)公司財務副總經理
- 具有5年以上会计及公司业务所须之工作经验
- 未有公司法第30条规定经理人之消极资格各款情事
委员
吴嘉勋
- 政治大学财政研究所硕士
- 辅仁大学金融与国际企业学系副教授
- 具有5年以上会计及公司业务所须之工作经验。
- 未有公司法第30条规定经理人之消极资格各款情事。
2023年度审计委员会之工作重点及运作情形
工作重点－
为健全董事会监督责任、强化董事会管理机制，本公司于2021年07月22日成立审计委员会，于2023年6月15日增选1名独立董事，共由4位独立董事组成，每季至少开会一次。
审计委员会年度工作重点旨在协助董事会覆行其监督公司在执行有关会计、稽核、财务报导流程及财务控制上的品质和诚信度，主要审议事项：
- 审查各季及年度财务报告之允当表达。
- 内部控制制度暨相关之政策与程序有效性。
- 签证会计师及会计师事务所独立性及适任性。
- 重大资产或衍生性商品交易。
- 重大资金贷与。
- 发行或私募具股权性质之有价证券。
运作情形－
本公司成立审计委员会后，2023年度及2024年共计召开5次会议，委员出席情形如下：
职称
姓名
实际出席次数
委托出席次数
实际出席率(%)
备注
召集人
颜国隆
5
0
100
委员
苏明阳
5
0
100
职称
姓名
实际出席次数
委托出席次数
实际出席率(%)
备注
委员
许寿君
5
0
100
委员
吴嘉勋
3
0
100
112年6月15日新选任
2023年度及2024年各次会议议案及决议结果如下：
开会日期及期别
2023.03.13
第 1 届
第 9 次
决议事项
- 决议通过本公司2022年度个体财务报告、合并财务报告及营业报告书案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议，并提最近一次股东会承认。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第10次董事会决议及2023年股东会承认。
决议事项
- 决议通过本公司2023年度财务报告委任会计师查核或核阅及其报酬案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第10次董事会决议。
决议事项
- 决议通过订定本公司预先核准非确信服务政策之一般性原则案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第10次董事会决议。
决议事项
- 决议通过本公司2022年度盈余分配案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议，并提最近一次股东会承认。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第10次董事会决议及2023年股东会承认。
决议事项
- 决议通过本公司资金贷与子公司台湾交邦股份有限公司案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第10次董事会决议。
决议事项
- 决议通过本公司修订2023年度「内部控制制度」及「内部稽核实施细则」案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第10次董事会决议。
决议事项
- 决议通过本公司2022年度「内部控制制度有效性考核」及「内部控制制度声明书」案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第10次董事会决议。
开会日期及期别
2023.05.04
第 1 届
第 10 次
决议事项
- 决议通过本公司2023年第1季合并财务报告案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第11次董事会决议。
决议事项
- 决议通过本公司修订「取得或处分资产处理程序」案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议，并提最近一次股东会讨论决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第11次董事会决议及2023年股东会决议。
决议事项
- 决议通过本公司修订「资金贷与及背书保证作业程序」案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议，并提最近一次股东会讨论决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第11次董事会决议及2023年股东会决议。
决议事项
- 决议通过本公司发行2023年第1次限制员工权利新股案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体无异议通过，提请董事会决议，并提最近一次股东会讨论决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第11次董事会决议及2023年股东会决议。
开会日期及期别
2023.08.10
第 1 届
第 11 次
决议事项
- 决议通过本公司0232年第2季合并财务报告案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第12次董事会决议。
决议事项
- 决议通过更换本公司会计主管案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第12次董事会决议。
决议事项
- 决议通过本公司修订2023年度「内部控制制度总则」案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第12次董事会决议。
开会日期及期别
2023.11.09
第 1 届
第 12 次
决议事项
- 决议通过本公司112年第3季合并财务报告案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第13次董事会决议。
决议事项
- 决议通过本公司增订「关系人相互间财务业务相关作业规范」案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第13次董事会决议。
决议事项
- 决议通过本公司资金贷与子公司力垣企业股份有限公司案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第13次董事会决议。
决议事项
- 决议通过本公司资金贷与子公司力禾科技股份有限公司案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第13次董事会决议。
决议事项
- 决议通过本公司「113年度稽核计划」案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第13次董事会决议。
决议事项
- 决议通过本公司修订「112年第1次限制员工权利新股发行办法」案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第13次董事会决议。
开会日期及期别
2024.03.13
第 1 届
第 13 次
决议事项
- 决议通过本公司2023年度个体财务报告、合并财务报告及营业报告书案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议，并提最近一次股东会承认。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第14次董事会决议及2024年股东会承认。
决议事项
- 决议通过本公司2024年度财务报告委任会计师查核或核阅及其报酬案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第14次董事会决议。
决议事项
- 决议通过本公司2023年度盈余分配案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议，盈余分配表提最近一次股东会承认，并将现金股利分配情形提最近一次股东会报告。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第14次董事会决议及2024年股东会承认、报告。
决议事项
- 决议通过本公司修订2024年度「内部控制制度」及「内部稽核实施细则」案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第14次董事会决议。
决议事项
- 决议通过本公司2023年度「内部控制制度有效性考核」及「内部控制制度声明书」案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第14次董事会决议。
决议事项
- 决议通过本公司资金贷与子公司台湾交邦股份有限公司案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第14次董事会决议。
决议事项
- 决议通过本公司增加取得OO股份有限公司长期有价证券股权投资案。
独立董事反对意见、保留意见或重大建议项目内容
无
审计委员会决议结果
经主席征询出席委员全体同意通过，提请董事会决议。
公司对审计委员
会意见之处理
提请第13届第14次董事会决议。
独立董事与会计师之沟通情形
- 会计师每年至少二次出席审计委员会，报告年度财务报告查核结果及半年度财务报告核阅结果。
- 独立董事得视需要随时与会计师联系，充分沟通。
- 独立董事与会计师沟通事项：
开会日期
2023.03.13
第 1 届第 9 次
审计委员会
沟通事项
- 2022年度财务报告查核方式及范围、关键查核事项、查核报告类型及内容。
- 审计品质指标揭露架构及时程。
- 新法令准则适用。
- (单独会议)
沟通结果
无异议
开会日期
2023.08.10
第 1 届第 11 次
审计委员会
沟通事项
- 2023年第2季合并财务报告核阅报告类型及内容。
- 新法令准则适用。
- (单独会议)
沟通结果
无异议
开会日期
2024.03.13
第 1 届第 13 次
审计委员会
沟通事项
- 112年度财务报告查核方式及范围、关键查核事项、查核报告类型及内容。
- (单独会议)
沟通结果
无异议